Depende, algunos chips de audio integrados tambien tienen funciones para la decodificacion y codificacion a varios formatos de audio, lo mismo que tienen DSP [procesamiento digital de señales] para aplicar efectos y filtros de audio, con eso se libera de la decodificacion por software [uso del CPU] e igual del tratamiento de efectos auditivos liberando al CPU de esta tarea. tambien algunos juegos usaran el chiop de audio directamemte para aplicar algunos efectos de sonido y para la decodificacion del formato de audio que use el juego.
Ya dependera de que vas a usar principalmente de software, algun editor de audio o solo quieres un reproductor, tambien de si vas a usar las salidas analogas de audio, ahi una tarjeta de audio hara mucho mejor trabajo que la integrada, con mejores tonos y mejor tratamiento para mejorar el sonido emitido a las bocinas y entre mejor marca las bocinas mejor audio tendras.