... voy a intentar replicar tu problema en mi red. Un momento.
EDIT:
3 usuarios
root
theo
oeht
sshd no permite el acceso de root.
theo pertenece al grupo wheel pero he roto su linea en /etc/passwd
oeht sólo pertenece al grupo users.
Desde una máquina remota intento acceder, mediante ssh, como root:
natalie:~ admin$ ssh -l root 192.168.1.65
root@192.168.1.65's password:
Permission denied, please try again.
intento acceder como theo:
natalie:~ admin$ ssh -l theo 192.168.1.65
theo@192.168.1.65's password:
Permission denied, please try again.
intento acceder como oeht:
natalie:~ admin$ ssh -l oeht 192.168.1.65
oeht@192.168.1.65's password:
Last login: Fri Oct 3 14:23:08 2008 from localhost.localdomain
[oeht@godzilla ~]$
intento saltar a theo desde oeht y...
IMPOSIBLE

[oeht@godzilla ~]$ su -l theo -m
Contraseña:
su: usando el shell restringido /bin/error
su: /bin/error: No existe el fichero o el directorio
necesitas acceder físicamente al servidor. Al menos, mis conocimientos no dan pa' mas :/