Lo ideal es lo que te ha dicho melkhior. Si no te quieres gastar mucho podrías empezar con unos Superlux 668B que a pesar de ser tan baratos se supone que la calidad de sonido es buena, y les acoplas un micro de estos como el Zalman que se pone en el cable para no molestar. Si quedas contento pues otro día te mejoras el sonido cuando te aburras, pero tampoco vería bien gastarte 100-150€ en unos auriculares buenos si luego no tienes una tarjeta de sonido decente. Además unos auriculares stereo decentes te sirven para todo (música, peliculas, juegos...), en cambio unos 5.1 y tal no dan la talla para música.
Yo te lo digo por experiencia, que hasta con unos Koss KSC75 de 15-20€ se puede jugar perfectamente y saber de donde te disparan si todo esta bien configurado.